Fraude Empresarial

CONTENIDO

1.- Que se Entiende por Fraude

2. – Clasificación del Fraude

2.1- Corrupción

• Conflicto de Interés
• Sobornos
• Pagos Inapropiados
• Extorsión

2.2 – Fraude

• Estados Financieros
• Aseveraciones Inapropiadas
• Reporte a autoridades Regulatorias

2.3.- Apropiación Indebida de Activos

• Relacionada con el Efectivo
• Inventarios y Activos Fijos
• Robo de Información

3.- Categorías de Fraudes

4.- Mapa de Frades ( Sustracción de Activos )

• Skimming ( irregularidad antes del registro contable)
• Robo de efectivos
• Billings ( Robo con facturas falsas)
• Gastos falsos
• Fraude con cheque
• Nómina
• Registros Falsos
• Uso indebido del Efectivo
• Robo de activos

5.- Análisis del Fraude

6.- Propensión al Fraude ( Regla 10 – 80-10 )

7.- Elementos del Fraude

8.-Control del Fraude

9.- Estructura de un Plan de Prevención del Fraude

10.- Importancia de la Prevención del Fraude

11.- Casos

12.- Conclusiones Estadístisticos